{"id":2902,"date":"2025-09-08T09:49:55","date_gmt":"2025-09-08T14:49:55","guid":{"rendered":"https:\/\/realrisk.digital\/erisk\/?p=2902"},"modified":"2025-09-08T09:49:57","modified_gmt":"2025-09-08T14:49:57","slug":"reforma-tributaria-en-colombia-tendria-implicaciones-significativas-para-las-empresas","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/erisk.realrisk.net\/?p=2902","title":{"rendered":"Reforma tributaria en Colombia tendr\u00eda implicaciones significativas para las empresas"},"content":{"rendered":"\n

El ministro de Hacienda, Germ\u00e1n \u00c1vila, radic\u00f3 la reforma tributaria en la Secretar\u00eda de la C\u00e1mara de Representantes. El proyecto busca recaudar $26,3 billones. Entre los m\u00faltiples rubros que aborda, como el impuesto a las iglesias, el impuesto al valor agregado, IVA, y los combustibles, tambi\u00e9n se contemplan cambios para el sector empresarial y privado.<\/strong><\/p>\n\n\n\n\n\n\n\n

Algunas de las empresas afectadas, si la reforma se aprueba, ser\u00edan las que extraen carb\u00f3n y petr\u00f3leo. La tarifa adicional del impuesto de renta para estas compa\u00f1\u00edas ser\u00eda de hasta 15%, lo que llevar\u00eda su carga tributaria total hasta 60%.<\/p>\n\n\n\n

Otro de los puntos sensibles, pero que ya estaba sobre la mesa para ser incluido en la reforma tributaria, son los dividendos. En este caso, habr\u00eda un aumento de 10% en los impuestos a este segmento, pasando de 20% a 30%. Esto implicar\u00eda que un inversionista extranjero tendr\u00eda que pagar 54,5% sobre las utilidades de su negocio.<\/p>\n\n\n\n

\u201cSi la utilidad de un negocio es $100 (renta l\u00edquida), el contribuyente local tiene que darle a la Direcci\u00f3n de Impuestos y Aduanas Nacionales, Dian, $35. Si este negocio es de un inversionista extranjero, tiene que pagar 30% a t\u00edtulo de impuesto a los dividendos sobre el remanente que reciben, es decir, $54,5 al Estado, sumando todo\u201d, se\u00f1al\u00f3 Juan Sebasti\u00e1n Torres, abogado de asuntos tributarios.<\/p>\n\n\n

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\"\"<\/figure>\n<\/div>\n\n\n

Aparte de los impuestos sobre la renta a sectores energ\u00e9ticos y a los dividendos, otro de los puntos del proyecto tributario que impacta al sector privado es el IVA. En este segmento, los combustibles, como la gasolina y el Aceite Combustible para Motores, Acpm, tendr\u00edan un gravamen de 10% en 2026 y 2027, y luego de esta alza se les aplicar\u00eda la tarifa general, es decir, la de 19%.<\/p>\n\n\n\n

Dentro del rubro del impuesto a la renta, las instituciones financieras y las aseguradoras tambi\u00e9n tendr\u00edan una tarifa de 50%. Por otra parte, las ganancias ocasionales por enajenaci\u00f3n de activos fijos solo se considerar\u00edan como tales si se poseen por cuatro a\u00f1os o m\u00e1s.<\/p>\n\n\n\n

A lo anterior se suman los impuestos ambientales, ya que, se crear\u00eda un gravamen especial de 1% a la extracci\u00f3n de petr\u00f3leo y carb\u00f3n. Adem\u00e1s, habr\u00eda un impuesto nacional al carbono con una tarifa de $42.609 por tonelada de di\u00f3xido de carbono a partir de 2026, que se cobrar\u00eda plenamente en 2029.<\/p>\n\n\n\n

El resumen estimado de este proyecto en los rubros que impactan al sector empresarial es el siguiente: para personas jur\u00eddicas habr\u00eda un efecto estimado de $1,3 billones en 2026; este aumentar\u00eda a $1,6 billones en 2027, a $2,8 billones en 2028, a $3 billones en 2029 y alcanzar\u00eda $3,2 billones en 2030.<\/p>\n\n\n\n

En cuanto a los efectos en el rubro ambiental, estos se ubicar\u00edan en $617.000 millones en 2026 y llegar\u00edan a $929.000 millones en 2030. En el rubro minero-energ\u00e9tico, el impacto ser\u00eda de $869.000 millones en 2026 y de $1,1 billones en 2030.<\/p>\n\n\n\n

Otro de los segmentos que impactar\u00edan a las empresas ser\u00edan los impuestos al consumo, que incluyen el alcohol y el tabaco. En este rubro se plantea uno de los apartados m\u00e1s ambiciosos de la reforma tributaria, con un efecto estimado de $7,8 billones en 2026, que llegar\u00eda a m\u00e1s de $9,9 billones solamente en el periodo de 2030.<\/p>\n\n\n\n

Para los analistas, si bien estas cifras del Ministerio de Hacienda presentan proyecciones de lo que se pretende recaudar con esta reforma en materia de recaudo, control, sanciones y procedimientos, sus efectos en el sector empresarial son estimados, ya que, cada rubro puede involucrar tanto a personas jur\u00eddicas como naturales.<\/p>\n\n\n\n

C\u00e9sar Cerme\u00f1o, director de posgrados en tributaci\u00f3n de la Universidad de los Andes, recalc\u00f3 que, \u201cel Gobierno Nacional proyecta en $6,3 billones para 2026 el recaudo producido por efecto de las amnist\u00edas y otras medidas sancionatorias y de cumplimiento, lo cual es una estimaci\u00f3n compleja para circunscribirla al \u00e1mbito empresarial, ya que, muchas personas naturales tambi\u00e9n pueden ser objeto de las mismas\u201d.<\/p>\n\n\n\n

Dentro de las estimaciones de la cartera ministerial, tambi\u00e9n se proyecta que la reforma tributaria recaudar\u00eda m\u00e1s de $26,2 billones en 2026. En 2027, los ingresos ascender\u00edan a $28,2 billones, y para 2030, superar\u00edan $37 billones. Pero Cerme\u00f1o advirti\u00f3 que, dado el comportamiento hist\u00f3rico de las reformas tributarias, con cambios en menos de dos a\u00f1os, es dif\u00edcil que se cumplan las proyecciones de recaudo para ese lapso.<\/p>\n\n\n\n

Por su parte, el ministro de Hacienda se\u00f1al\u00f3 que su reforma tributaria tiene un car\u00e1cter progresivo, es decir, que quienes tengan m\u00e1s paguen m\u00e1s, particularmente en los rubros de renta y patrimonio.<\/p>\n\n\n\n

Se\u00f1al\u00f3 que as\u00ed se evitar\u00e1 tocar a los estratos bajos y medios de la poblaci\u00f3n, con el fin de que el esfuerzo de tributaci\u00f3n est\u00e9 en los \u201cperfiles altos de los ingresos de la sociedad\u201d.<\/p>\n\n\n\n

\u201cIncrementamos la tarifa de los dividendos que se transfieran al exterior con el criterio de que estas transferencias de recursos deben ser desestimuladas. Lo que buscamos es procurar e incentivar la inversi\u00f3n dentro del pa\u00eds de esos dividendos\u201d, expres\u00f3.<\/p>\n\n\n\n

Ana Mar\u00eda Rojas, asociada en Mart\u00ednez Quintero Mendoza Gonz\u00e1lez Laguado & De La Rosa, dijo que las \u201cmedidas suben la carga fiscal de sectores como el financiero, el extractivo y las industrias que dependen de combustibles f\u00f3siles, al tiempo que reflejan el objetivo de reducir beneficios regresivos y ampliar la base de contribuyentes\u201d.<\/p>\n\n\n\n

Alivios<\/strong>
El documento tiene tambi\u00e9n ciertos incentivos. El Gobierno Nacional propuso una deducci\u00f3n de 50% para inversiones en energ\u00edas renovables mediante bonos de transici\u00f3n energ\u00e9tica. Asimismo, las zonas de la Amazon\u00eda y el Choc\u00f3 quedar\u00edan exentas del cobro de gasolina y Acpm.<\/p>\n\n\n\n

El tr\u00e1mite del Presupuesto en el Congreso<\/strong>
El representante a la C\u00e1mara, \u00d3scar Dar\u00edo P\u00e9rez, se\u00f1al\u00f3 que con la presentaci\u00f3n de la tributaria no se modifica el calendario de la discusi\u00f3n del Presupuesto. El 15 de septiembre es la fecha l\u00edmite para que el legislativo defina el monto, y el 25 de septiembre, una vez sea aprobado, el proyecto pasar\u00e1 al primer debate en las comisiones econ\u00f3micas.<\/p>\n\n\n\n

El 1\u00ba de octubre llegar\u00e1 a las sesiones plenarias, que tendr\u00e1n hasta el 20 del mismo mes para aprobar la iniciativa gubernamental. Si no se logra consenso, el Presupuesto ser\u00eda nuevamente aprobado por decreto.<\/p>\n\n\n\n

RealRisk<\/strong> \/ Fuente: Ministerio de Hacienda<\/em><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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